营口市风景名胜区保护管理实施细则
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营口市风景名胜区保护管理实施细则
辽宁省营口市人民政府
营口市风景名胜区保护管理实施细则
（一九九三年四月二十九日市人民政府发布营政发[1995]20号）
第一章 总则
第一条 为加强风景名胜区的管理，更好地保护、开发和利用风景区名胜资源，根据国务院《风景名胜区管理暂行条例》、国家城乡建设环境保护部《风景名胜区管理暂行条例实施办法》和《辽宁省风景名胜保护管理暂行条例》等有关规定，制定本细则。
第二条 本细则适用于我市行政区域内所有风景名胜区（包括风景名胜点和风景点）和风景名胜资源的管理。
第三条 本细则所称风景名胜区是指风景名胜资源集中、自然环境优美，具有一定规模和游鉴条件，经县级以上人民政府审定命名，划定范围，供人游览观赏、休息和进行科学文化活动的地域。风景名胜资源是指具有观赏、文化或科学价值的山河、湖海、地貌、森林、动植物、化石、特殊地质、天文扬象等自然景物和文物古迹、革命纪念地、历史遗址、园林、建筑工程设施等人文景物和它们所处环境以及风土人情等。
第四条 市城乡建设委员会是全市风景名胜区管理的主管部门，对各级风景名胜区实行归口管理。其主要职责是：在市政府领导下，组织风景名胜资源调查评价，负责风景名胜区级别审查申报，组织编制全市风景名胜区规划，监督、检查、协调风景名胜区的保护、建设和管理工作。
第五条 市（县）、区城乡建设局（委）是本行政区域内风景名胜区的主管部门，其主要职责是：在市风景名胜区主管部门指导下，负责本行政区域内风景名胜资源调查与评价；编制本级风景名胜区规划，负责本行政区域内风景名胜区的级别申报，组织本行政区域内风景名胜区的保护、开发、建设和管理。
第六条 各级风景名胜区应设立管理机构，主持风景名胜区管理工作，设在各级风景名胜区范围内的所有单位（园林、文物、旅游、宗教、采矿、商业、服务、工交、农业、水利、林业、环卫、科研、治安等）除各自接受上级主管部门指导外，必须服从风景名胜区管理机构统一规划和管理。
第二章 规划管理
第七条 风景名胜区的总体规划，由市风景名胜区主管部门会同土地、文物、环保、旅游、农林、水利、电力、交通、邮电、商业、服务、宗教等有关部门组织编制。景区景点详细规划由本行政区域内的主管部门负责编制。
第八条 风景名胜区总体规划一经批准，任何单位、组织和个人均无权修改，确需修改时，须经风景名胜区主管部门同意报原批准机关批准。
第九条 编制风景名胜区规划要注意保护好自然和历史文化遗产，维护生态平衡，突出风景名胜区的特点和自然环境的主导作用，并坚持因地制宜，实事求是的方针。
第十条 县级风景名胜规划由同级人民政府批准，报市城乡建设委员会备案，市级风景名胜区规划由市人民政府批准，报省建设委员会备案。
第三章 资源管理
第十一条 风景名胜资源属国家所有，受国家保护。各级级政府、单位和个人均有保护风景名胜资源的义务。
第十二条 征用风景名胜区规划控制区内的土地，须经风景名胜区主管部门同意后，方能到土地部门办理征地手续。临时占用土搞景点建设或从事经营、庄稼活项目的，须到土地管理部门办理审批手续，向同级风景区主管部门缴纳管理费。管理费标准由同级物价管理部门审定。
第十三条 风景名胜区范围内的所有单位及其职工和进入风景名胜区的旅游者、勘探人员等，必须遵守风景名胜区管理规定，自觉保护风景名胜资源，严格制止破坏风景名胜资源的行为发生。
第十四条 风景名胜区内严禁开山采石、挖土取沙，毁林开荒。确因需要须经风景名胜区主管部门批准。
第十五条 风景名胜区水域内禁止进行有害水域的养殖、捕捞、截留、排放污染物等活动。利用水域资源进行科学研究等，须经风景名胜区主管部门批准。
第十六条 要积极保护风景名胜区内的动物、植物，要切实维护好动物的栖息环境，严禁伤害或滥捕野生动物。
第十七条 风景名胜区要建立健全植树绿化、封山育林、防治病虫害的规章制度，落实各项管理责任制，按照规划要求进行抚育管理。
第十八条 风景名胜区内的林木属特殊用途林，不准随意砍伐，必要的更新、疏伐、须经风景名胜区主管部门批准。经过鉴定的古树、名木要严加保护，不准砍伐、移植。并且要登记造册，建立档案，悬挂标牌。凡科研需要采集标本，须经风景区主管部门批准，在一定的范围内，按规定种类和数量进行采集。
第十九条 风景名胜区内的古建筑、古墓葬、古园林等古迹和历史遗址及近代革命遗迹、遗址等要严格保护，严禁乱刨乱挖、乱刻乱划、乱涂乱抹。要定期进行维护，落实好防火、避雷、防洪、防震、防蛀等措施。保养、修缮文物、古迹须经同级文物管理部门批准后，方可施工。
第四章 建设管理
第二十条 任何单位和个人在风景名胜区内进行房屋或其他工程建设，均须经风景名胜区管理机构审查和同级风景名胜区主管部门批准。
第二十一条 在风景名胜区内，凡属污染环境，破坏景观和自然风貌，防碍游览活动的建筑或建设都要限期治理和逐步迁出。
第二十二条 在风景名胜区及其外围控制地带内，不准建设工矿企业、铁路、站场仓库、医院等同风景和游览无关或存坏景观、污染环境、妨碍游览的设施。按规划建设的各项设施，其布局、高度、体量、造型和色彩等，必须与周围景观和环境相协调。
第二十三条 在游人集中的游览区内，不得建设旅馆、招待所、疗养机构、管理机构、生活区以及其他大型工程设施。
第二十四条 风景名胜区建设项目由风景名胜区主管部门统一组织，其项目可行性研究或设计任务书，在报请计划主管部门之前，须经风景名胜区主管机构签证许可，否则不得施工。
第二十五条 在风景名胜区及其规划控制区内施工，必须采取有效措施保护景物及周围的树木、植被、水体、地貌、文物古迹，不得造成污染和破坏。施工结束后，必须及时清理场地，恢复环境原貌。竣工验收，须有风景名胜区主管部门参加。
第五章 经营管理
第二十六条 凡在风景名胜区内从事生产和经营活动，必须经风景区管理机构批准，持有营业执照，在规定的区域和营业范围经营，不得超范围经营。
第二十七条 风景名胜区管理机构应根据资源和特点，有计划地组织当地群众经营具有地方特色的商品，积极开展游览、休息、科学文化、旅游咨询等活动，为游人提供多种服务。严禁在风景名胜区内从事有碍游人安全、污染环境和进行赌博、迷信、嫖娼等活动。
第二十八条 景区内的工作人员和服务人员（含个体承包者）要树立“游客至上，服务第一”的思想，坚守岗位，遵纪守法，讲究职业道德，做到文明管理。
第六章 综合管理
第二十九条 风景名胜区内要设置维护游览秩序和治安的机构或人员，配备必要装备，打击不法分子，维护景区治安秩序。
第三十条 风景名胜区管理机构要同交通、公安等部门密切配合，搞好景区内的游人输送和疏导，保证游人安全，禁止超容量接纳游人。因超容量引起的人身安全和景物破坏事故，要追究有关领导和管理者的责任。
第三十一条 风景名胜区管理机构要加强景区环境卫生管理，制定本景区环境卫生管理的有关规定，加强环卫设施建设，妥善处理生活污水、垃圾，及时清扫、清运各种废弃物，不断改善环境卫生，为游人提供优美、整洁、清新的游览环境。
第三十二条 风景名胜区管理机构要建立健全本景区档案制度，对景区的历史沿革、资源状况、范围界线、生态环境、各项措施、建设活动、生产经济、游览接待等情况形成完整资料及时归档，妥善保存。
第七章 奖励与处罚
第三十三条 对认真执行本细则，为保护、开发、建设、管理风景名胜区做出突出贡献的单位、个人和对风景名胜区的自然、人文景观有科研成果者及在维护景区的治安和安全工作有显著成绩者，由各级人民政府给予精神和物质的奖励。
第三十四条 对违反本细则有下列情况之一者，给予处罚。
（一）违反本细则第七至十条的，按《中华人民共和国城市规划法》和《辽宁省实施<城市规划法>办法》有关规定进行处理。
（二）违反本细则第十一至第十九条的，按《中华人民共和国土地法》、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国文物保护法》有关规定处理。
（三）违反本细则第二十至第二十五条的，按城市规划、城建管理有关规定处理。
（四）违反本细则第二十六至第二十八条的，按工商、环保、治安等有关规定处理。
（五）违反本细则第二十九至第三十二条的，按国家《城市市容和环境卫生管理条例》和《治安管理处罚条例》处理。
第八章 附则
第三十五条 本细则由市城乡建设委员会负责解释。
第三十六条 本细则如与上级规定有抵触时，按上级规定执行。本细则自发布之起执行。
云南省消防技术服务管理规定
云南省人民政府
云南省人民政府令
第173号
《云南省消防技术服务管理规定》已经2011年12月30日云南省人民政府第69次常务会议通过，现予公布，自2012年4月1日起施行。
省长 李纪恒
2012年2月16日
云南省消防技术服务管理规定
第一条 为了加强对消防技术服务机构及其执业人员的管理，规范消防技术服务活动，根据《中华人民共和国消防法》、《云南省消防条例》等法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 在本省行政区域内从事消防技术服务活动，对消防技术服务机构及其执业人员实施监督管理，适用本规定。
本规定所称消防技术服务机构，是指依法设立并取得资质，接受委托提供消防技术服务，独立承担法律责任的法人组织。消防技术服务机构包括消防设施检测机构、消防安全监测机构、消防设施维护机构、消防技术咨询机构、火灾事故协查机构、消防产品检验机构、消防安全专业培训机构、消防职业技能鉴定机构等。
本规定所称消防技术服务执业人员，是指具有消防技术服务能力和条件并依法取得相应资格，在消防技术服务机构中从事消防技术服务活动的专业技术人员。
第三条 县级以上公安机关及其消防机构对本行政区域内的消防技术服务实施监督管理。
县级以上发展改革、住房城乡建设、质量技术监督、工商行政管理、人力资源社会保障、司法行政、教育等部门在各自的职责范围内，配合公安机关及其消防机构做好有关消防技术服务管理工作。
第四条 消防技术服务机构应当取得法律、行政法规设定及地方性法规、规章规定的消防技术服务资质，在资质范围内从事消防技术服务活动。
消防技术服务执业人员应当取得国家规定的消防技术服务执业资格。国家尚未规定的，应当经专业培训机构培训考试合格并取得消防专业培训合格证书后，方可上岗；列入国家发布的消防行业特有工种范围的，应当通过消防行业职业技能鉴定并取得职业资格证书后，方可上岗。
第五条 省公安机关消防机构应当根据经济社会发展水平、区域经济结构和消防技术服务市场需求，依法对消防设施检测机构、消防安全监测机构、消防设施维护机构、消防技术咨询机构的资质实施行政许可。
火灾事故协查机构、消防产品检验机构、消防安全专业培训机构、消防职业技能鉴定机构的资质管理，依照有关法律、法规、规章的规定执行。
第六条 申请从事消防设施检测、消防安全监测、消防设施维护、消防技术咨询活动的，应当符合《云南省消防条例》第二十六条规定的条件，向省公安机关消防机构提出申请，并提交下列材料：
（一）《云南省消防技术服务机构资质申请表》；
（二）《企业法人营业执照》或者其他法人登记证书；
（三）法定代表人身份证明；
（四）消防技术服务执业人员的专业技术职称证书、执（职）业资格证书或者消防专业培训合格证书及劳动合同等文件；
（五）消防技术服务质量保证体系认证文件及证书。
除前款规定外，申请从事消防设施检测、消防安全监测、消防设施维护活动的，应当提交仪器仪表和技术设备目录、计量器具检定证书等材料；从事消防设施检测活动的，还应当提交计量认证证书。
第七条 省公安机关消防机构收到第六条规定的申请材料后，应当自受理之日起20日内进行实地审核、组织评审，并作出行政许可决定。对符合条件的，作出准予行政许可的书面决定，发给《云南省消防技术服务机构资质证书》；对不符合条件的，作出不予行政许可的书面决定并说明理由。《云南省消防技术服务机构资质证书》分为一级和二级两个等级。
第八条 《云南省消防技术服务机构资质证书》有效期为5年。需要延续有效期的，消防技术服务机构应当在有效期届满30日前向省公安机关消防机构提出书面申请。省公安机关消防机构应当依照本规定审查后，对准予延续的换发资质证书。
取得《云南省消防技术服务机构资质证书》的消防技术服务机构的名称、地址、法定代表人等事项发生变化的，应当在发生变化之日起30日内向省公安机关消防机构申请办理资质证书变更手续。
取得《云南省消防技术服务机构资质证书》的消防技术服务机构因合并、分立而解散的或者破产、终止的，应当在30日内到省公安机关消防机构办理资质证书注销手续。对自行申请注销、有效期届满经省公安机关消防机构通知仍未申请延续或者申请延续未予许可的，由省公安机关消防机构注销其资质证书。
第九条 已取得法律、行政法规设定及国务院部门规章规定在全国范围内有效资质的省外消防技术服务机构及其执业人员在本省从事消防技术服务活动的，应当事先将资质、资格证明文件报送省公安机关消防机构备案。
第十条 消防技术服务机构应当按照法律、法规、规章和下列规定以及资质证书核准的服务范围从事消防技术服务活动：
（一）消防设施检测机构可以从事建筑消防设施质量检测、建筑消防设施完好性评价、电气设施消防安全检测等活动；
（二）消防安全监测机构可以从事城市消防安全远程监控、消防安全监测专业管理等活动；
（三）消防设施维护机构可以从事建筑消防设施维护保养、专业管理等活动；
（四）消防技术咨询机构可以从事建筑消防设计技术咨询、消防整改方案咨询、区域消防安全评估等活动；
（五）火灾事故协查机构可以从事火灾残留物物证鉴定、电气火灾物证鉴定、易燃品放火物证鉴定、火灾后建筑结构安全评估、火灾损失核定评估等活动；
（六）消防产品检验机构可以从事消防产品检测检验、建筑装修装饰材料防火性能检测检验等活动；
（七）消防安全专业培训机构可以从事面向社会的消防安全专业培训活动；
（八）消防职业技能鉴定机构可以从事消防行业特有工种职业技能鉴定活动。
同一消防技术服务机构及其执业人员不得同时从事消防设施检测和消防设施维护活动或者同时从事消防安全专业培训和消防职业技能鉴定活动。
消防技术服务机构不得从事消防设计、消防设施施工、消防产品经营等与消防技术服务活动有直接利益关系的业务。
第十一条 消防技术服务机构及其执业人员应当遵守法律、法规、规章和国家标准、行业标准、地方标准及执业准则，接受委托提供消防安全技术服务，并对服务质量负责，对服务结果承担法律责任。
第十二条 消防技术服务机构承接业务，应当与委托人签订消防技术服务合同。 消防技术服务机构不得转包、分包消防技术服务业务。
第十三条 消防技术服务机构完成消防技术服务后，应当向委托人出具结果文件，并由承办的执业人员签字，加盖消防技术服务机构印章。
消防技术服务机构出具的结果文件不得违反法律、法规、规章和消防技术标准的规定。
第十四条 消防技术服务机构收取服务费，应当遵守价格管理法律、法规、规章的规定。
第十五条 消防技术服务机构应当将下列资料归档留存：
（一）消防技术服务合同；
（二）履行消防技术服务合同依据的国家标准、行业标准、地方标准目录；
（三）消防技术服务过程记录、记载；
（四）消防技术服务结果文件；
（五）与消防技术服务有关的法律文书、文件；
（六）其他应当归档的资料。
第十六条 消防技术服务执业人员应当参加有关部门定期组织的继续教育培训考试。未达到继续教育要求的，不得继续执业。
省公安机关消防机构对消防技术服务执业人员取得消防行业职业资格证书、消防专业培训合格证书、专业技术职称证书实行备案管理。
消防技术服务执业人员改变受聘消防技术服务机构的，应当由新聘用的消防技术服务机构向省公安机关消防机构提供证明材料申请办理变更手续。
第十七条 公安机关消防机构应当对本行政区域内的消防技术服务活动实施监督检查，并对监督检查情况作出记录，由监督检查人员和被监督检查的机构负责人签字后归档。
第十八条 消防技术服务机构应当在其经营场所的明显位置公示资质证书、营业执照和服务项目、工作程序、收费项目、收费标准、收费依据、执业守则、执业人员姓名、投诉电话等事项。
省公安机关消防机构应当及时向社会公告消防技术服务机构及其执业人员情况，以及有关监督检查情况、信用评价结论。
第十九条 公安机关消防机构应当建立健全消防技术服务举报投诉制度，及时受理公民、法人或者其他组织的举报投诉，并依法核实、处理。
第二十条 省消防协会应当建立消防技术服务机构及其执业人员信息库，对加入协会的消防技术服务机构及其执业人员开展岗位业务教育、等级化评价等自律性管理工作。
消防技术服务机构及其执业人员应当按照公安机关消防机构或者省消防协会的要求，参加消防技术服务公益活动。
第二十一条 消防技术服务机构及其执业人员有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令改正，对单位处警告或者1万元以上3万元以下罚款，对直接负责的主管人员及其他直接责任人员处警告或者1000元以上3000元以下罚款；情节严重的，由原许可机关依法吊销资质证书、资格证书；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）伪造、租借、转让消防技术服务资质证书、资格证书的；
（二）同时从事第十条第二款规定限制的消防技术服务活动的；
（三）从事消防设计、消防设施施工、消防产品经营等与消防技术服务活动有直接利益关系业务的；
（四）转包、分包消防技术服务业务的；
（五）出具的结果文件违反法律、法规、规章和消防技术标准的；
（六）冒用公安机关消防机构名义从事有关活动的。
消防技术服务机构及其执业人员在消防技术服务活动中有出具虚假文件、失实文件以及其他违法行为的，未经许可或者超出许可范围从事消防技术服务活动的，依照有关法律、法规、规章的规定追究法律责任。
第二十二条 消防技术服务机构及其执业人员违反第九条规定不报送备案的，由省公安机关消防机构责令其限期备案；逾期仍不备案的，责令其停止在本省从事消防技术服务活动。
第二十三条 公安机关消防机构工作人员有下列行为之一的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）利用职务为用户指定消防技术服务机构的；
（二）干预正常的消防技术服务活动的；
（三）向消防技术服务机构及其执业人员收取费用或者变相收取费用的；
（四）组织消防技术服务执业资格考试的考前培训，指定教材或者辅导材料的；
（五）有其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊行为的。
第二十四条 省公安机关消防机构根据国家有关规定和本规定，制定各类消防技术服务机构的管理细则。
第二十五条 本规定自2012年4月1日起施行。
关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
财政部 中国证券监督管理委员会
关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
（2007年4月9日 财政部、证监会 财会〔2007〕6号）
为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：
一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件
会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）.
会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
（一）依法成立3年以上；
（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；
（三）注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；
（四）有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元；
（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；
（六）上一年度审计业务收入不少于1600万元；
（七）持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；
（八）不存在下列情形之一：
1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；
2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；
3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
会计师事务所具备前款第（一）项、第（七）项和第（八）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（二）项至第（六）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。
会计师事务所发生吸收合并前已具备第二款规定条件的，不受第三款规定限制。
二、证券资格的申请材料
会计师事务所申请证券资格，应当提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所证券资格申请表（详见附件1） ；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件和执业证书复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（四）注册会计师证书复印件，经省（自治区、直辖市）注册会计师协会（以下简称省级注册会计师协会）确认的提出申请上月末注册会计师情况表（详见附件2） ；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）会计师事务所上一年度审计业务收费情况表（详见附件3） ；
（八）自上年末至提出申请上月末净资产、职业风险基金变动情况说明。
属于本通知第一条第三款规定情形的，除提交前款规定材料外，还应当提交会计师事务所合并协议复印件。
属于本通知第一条第四款规定情形，且自吸收合并工商变更登记之日起至提出申请之日止未满一年的，除提交本条第一款规定材料外，还应当提交下列材料：
（九）会计师事务所合并协议复印件；
（十）合并前吸收方质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（十一）经省级注册会计师协会确认的合并协议签署日合并各方注册会计师情况表；
（十二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的发生合并行为上一年度吸收方财务报表的审计报告，会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（十三）自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；
（十四）合并前吸收方职业保险保单复印件；
（十五）发生合并行为上一年度吸收方审计业务收费情况表。
申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。
财政部、中国证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、实地调查等方式对申请材料的内容进行核实。
三、具有证券资格的会计师事务所的合并、分立
具有证券资格的会计师事务所合并后存续或者分立后存续，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效。该会计师事务所应当自工商变更登记之日起5个工作日内提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所合并变更备案表（详见附件4）或者会计师事务所分立变更备案表（详见附件5） ；
（二）会计师事务所合并、分立协议复印件；
（三）合并、分立后会计师事务所营业执照副本复印件；
（四）经省级注册会计师协会确认的合并、分立后工商变更登记日注册会计师情况表；
（五）合并、分立后职业保险保单复印件；
（六）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的合并、分立基准日资产负债表的审计报告。
具有证券资格的会计师事务所合并或者分立后新设的会计师事务所，不具有证券资格。
四、具有证券资格的会计师事务所重大事项报备
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内交回证券资格证书，并提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所名称变更登记表（详见附件6） ；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件。
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后换发新的证券资格证书，并予以公告。
具有证券资格的会计师事务所地址、主任会计师、股东或合伙人发生变更的，应当自变更之日起5个工作日内将有关情况报财政部、证监会备案（详见附件7） .
具有证券资格的会计师事务所设立或撤销分所，应当在分所工商登记之日起10个工作日内向财政部、证监会报送有关情况（详见附件8） .
五、具有证券资格的会计师事务所的年度报备
具有证券资格的会计师事务所应当于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所基本情况表（详见附件9） ；
（二）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；
（四）经省级注册会计师协会确认的上年末注册会计师情况表；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）上一年度证券业务情况表（详见附件10） ；
（八）上一年度审计业务收费情况表。
财政部、证监会应当对有关材料进行核查，必要时可以进行实地调查。
六、会计师事务所证券资格的监管
具有证券资格的会计师事务所在从事证券业务期间，应当持续具备本通知第一条第二款规定的条件。
发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书（详见附件11，一式2份）。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。
发生不具备本通知第一条第二款第（六）项、第（七）项条件情形的，财政部、证监会撤回其证券资格。
具有证券资格的会计师事务所终止的，证券资格失效，应当在工商注销登记前交回证券资格证书。财政部、证监会应当自收到证券资格证书后将终止的具有证券资格的会计师事务所予以公告。
具有证券资格的会计师事务所，除被依法撤销、撤回资格的情形外，不再从事证券业务的，应当交回证券资格证书，并提交会计师事务所终止证券业务情况说明表（详见附件12，一式2份）。财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后将不再从事证券业务的会计师事务所予以公告。
财政部、证监会依法对具有证券资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。会计师事务所及其注册会计师应当予以配合。
具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：
（一）受到举报的；
（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；
（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；
（四）注册会计师流动过于频繁的；
（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；
（六）高层管理人员发生重大变动的；
（七）收费异常的；
（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；
（九）发生合并或者分立的；
（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；
（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；
（十二）不按规定进行业务报备的；
（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。
财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。
具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。
七、其他事项
（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。
（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。
（五）本通知自印发之日起施行。持有原证券资格证书的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内报送《会计师事务所基本情况表》，并应当在2008年1月1日之前达到本通知第一条第二款第（一）项至第（七）项条件。
附件1：会计师事务所证券资格申请表.doc
附件2：注册会计师情况表.doc
附件3：会计师事务所_____年度审计业务收费情况表.doc
附件4：会计师事务所合并变更备案表.doc
附件5：会计师事务所分立变更备案表.doc
附件6：会计师事务所名称变更登记表.doc
附件7：会计师事务所其他重要事项变更登记表.doc
附件8：证券资格会计师事务所设立分所备案表.doc
附件9：会计师事务所基本情况表.doc
附件10：会计师事务所年度证券业务情况表.doc
附件11：会计师事务所整改计划表.doc
附件12：会计师事务所终止证券业务情况说明表.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080303_78229.htm
