最高人民法院在规定反革命犯无上诉权期间判决的案件经再审后是否准许上诉问题的复函
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最高人民法院在规定反革命犯无上诉权期间判决的案件经再审后是否准许上诉问题的复函
最高人民法院在规定反革命犯无上诉权期间判决的案件经再审后是否准许上诉问题的复函
1957年3月22日，最高人民法院
陕西省高级人民法院：
1957年3月9日中寅321号电悉。在规定反革命犯无上诉权期间判决的案件，现在当事人提出申诉，经再审判决后，是否准许上诉的问题，可以参照本院印发的“各级人民法院刑事案件审判程序总结”内的规定，进行再审的人民法院，如果是案件的原第一审法院，其判决准许上诉；如果是原第二审法院，不准上诉。不能上诉的判决，如发现确有错误，尚可依监督程序处理。
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关于当前狱内犯情的调查与思考
丹东市监狱 徐云龙
在新的历史条件下，社会变革的极速发展，给人们的思想观念、价值取向带来巨大变化，社会上各种违法犯罪的类型、手段、涉案人群的结构等等也随之发生了巨大变化，社会犯罪的这种变化，不可避免的也会给狱内犯情带来变化。面对这种情况，积极开展狱内犯情的调查研究，对于预防和打击狱内重新犯罪，维护监狱的安全稳定，具有直接的和积极的现实意义。因为只有通过调研活动，才能及时了解掌握狱内的犯情变化，把握罪犯反改造行为表现的特征和规律，使我们对犯情的动向随时做到心中有数，未动先知，只有这样才能有效的预防和打击重新犯罪，确保监狱的安全稳定。
一、当前狱内犯情的基本特征
根据笔者一个时期以来的调查研究结果，经过初步分析归纳，当前狱内犯情的基本特征是：
（一）罪犯的思想活动和行为表现呈现多元化的趋势。由于社会变革带来的人们思想观念和价值取向的变化，同时也使社会犯罪形态发生了变化。这种变化表现在狱内，就是罪犯的结构和思想活动的日趋多元化。其中暴力型、智能型和带有黑社会性质的社会犯罪形态，呈上升趋势。这些类型罪犯的行为和意识都具有相对的独立性，在实施监管改造的过程中，其犯罪意识和反改造思想的顽劣性植根较深，更具有一定的攻击性、顽固性和危险性，在很大程度上构成了狱内潜在的不安定因素。此外，各种类型累惯犯、跨地区的流窜犯，他们的抗拒改造、暴力倾向、报复意识、凶残性以及残存的再犯罪意识，职务犯罪罪犯中不真心认罪、悔罪心理，部分罪犯变换各种方式、手段对抗改造的行为等等，给监管防范工作提出了新的严肃的课题。
（二）罪犯抗拒改造行为呈现多重性和复杂化的样式。随着形势的发展，罪犯结构的变化，抗拒改造行为表现日趋多重性和复杂化，出现了以下一些特点：
1、隐蔽性。许多罪犯犯罪手段和预谋再犯罪手段更趋隐蔽，有的经过多次判刑和改造，具有一定的反侦察能力，特别是一部分有余罪的罪犯，抱有蒙混和侥幸心理善于伪装。
2、敌对性。凡是抗拒改造的罪犯，其行为表现都具有敌对的性质，只是有的公开、有的隐蔽而已。他们以敌对的立场和态度对抗政府、干警，以至靠近政府的罪犯。
3、多样性。抗拒改造的多样性，主要是抗拒改造行为表现形式的多样性，有的是直接顶撞管教干警的教育；有的专门打击接受改造的罪犯；有的公开破坏监规纪律和改造秩序；有的抗拒劳动；有的预谋脱逃；有的采取隐蔽的形式暗地活动；还有的以伪装积极接受改造的表象，蒙骗他人伺机妄动等等。
4、顽固性。抗拒改造的顽固性，主要表现在反改造态度的一贯性和起伏性上。如有些罪犯在狱内多次喝酒、倒酒、赌博、私藏违禁品，尽管多次被惩处，仍然恶习不改，一犯再犯。个别的经过教育虽然似乎有所收敛，但过了一段时间，又重蹈覆辙，明显地表现出顽固性和起伏性的特点。
5、虚弱性。色厉内荏是抗改罪犯本质虚弱的共同特点。他们在进行抗改活动时，经常本能地意识到自己的孤立，因而常常采取孤注一掷的行为，这种行为的本质正是他们内心虚弱的表现。
（三）接受改造和抗拒改造矛盾心理的存在，在罪犯中具有普遍化的倾向。我国现行的刑罚执行，主要是通过监禁刑实现的，它是实现惩罚职能和改造职能的前提和条件。刑罚执行的基本过程是对罪犯剥夺人身自由、强迫劳动、进行思想改造、学习技能、培养劳动习惯、成为新人。这一过程的主要特征是，首先剥夺罪犯人身自由，在监禁的条件下强迫劳动和教育改造。罪犯服刑前后天壤之别的变化和处遇，造成了他们接受改造和抗拒改造的矛盾心理。特别是在当前的社会背景条件下，更催化了这种矛盾心理的产生。调查结果显示，这种矛盾心理在罪犯中的存在已不是个别现象，越来越具有普遍化的倾向。同时这种矛盾心理的存在还具有它的两重性，它既是维护监管稳定的不利因素，同时它又给我们如何有针对性的开展工作，进而实现监管秩序稳定提供了必要的前提条件。只要我们认识和掌握规律、因势利导、趋利避害、化消极因素为积极因素，一定会收到事半功倍的效果。
（四）罪犯和罪犯亲属千方百计攀结关系、拉拢腐蚀管教干警，企图逃避改造倾向的严峻性呈现漫延势头。监狱在一定层面上是社会矛盾冲突和社会犯罪现象的交汇点，狱情状况不可避免的要受到社情、国情与犯情的影响和制约。由于社会大变革形成了人们的思想观念、价值取向的多元化格局，这种趋势的影响必然波及到监狱中两个互相对立统一的特殊群体。罪犯和罪犯亲属为了逃避惩罚和改造，为了在改造道路上走捷径，千方百计、不择手段的在掌握一定权力的部门和人员身上打主意、下功夫。他们挖空心思的攀结各种关系，使用钱物打通关节，拉拢收买对他们来说的关键人物。于是就出现了人们匪夷所思的奇怪现象。小到选择改造岗位上的特殊照顾，计分考核上的关系分、人情分、照顾分、特殊分，行政奖励上的事实缩水；大到法定立功上通过侦察机关、审判机关的移花接木，减刑上使用金钱疏通关系，增加浮动期等等。这些情况绝非笔者的凭空捏造和臆想杜撰。虽然是个别现象，但是足以说明罪犯企图改造走捷径和逃避改造倾向的严峻性，这种情况有扩散和漫延的趋势。
二、当前狱内犯情的主要特点
当前影响狱内安全稳定的犯情表现形式，随着社会变革的不断发展变化，正在发生着新的变化，随着这种变化，形成了既传统又现代的罪犯反改造行为特点，根据调查分析结果，其主要特点可以作出这样的归纳：
（一）狂暴型。这类反改造罪犯，自控能力差，心理活动外化，抗改意识明显地表现于行动，气焰嚣张、态度恶劣、无视监规纪律、顶撞干警、抗拒改造、蛮不讲理、行为粗野、不计后果，往往以发泄内心一时怨恨为快。他们的性格一般比较直率，思想易于偏激，抗改行为比较明显单一，容易受到孤立和制止。对这类罪犯的掌控应该是管教干警工作的重点。
（二）狡诈型。这类抗改罪犯，行动比较诡秘阴险，他们往往不直接出面，而采取在罪犯中教唆、拉拢、煽动等伎俩，玩弄“借刀杀人”的手段。他们善于看形势、观风向，在很多情况下扮演既教唆他犯反改造，又在危及自身时装出揭发检举的姿态，嫁祸于人、逃避罪责。他们攻击目标的指向，往往是靠近政府积极接受改造的罪犯，真正的意图是使政府的各项号召难以落实，对抗改造政策。这类罪犯一般年龄较大、经历复杂，有的在犯罪作案时，使用的手段就很狡诈，在犯罪团伙中往往是一些组织者和策划者。揭露和发现这类抗改罪犯，需要我们认真缜密的工作态度和扎实深厚的专业功底。
（三）虚伪型。这类抗改罪犯的行为特点，是用表面的顺从、伪装来掩饰他们与政府的对立。他们很少在罪犯中招惹是非，希望其他罪犯闹事，但自己却尽力回避参与。这类罪犯的自控能力较强，文化和认知程度较高，理智使他们懂得政府的威力无法抗拒。“不吃眼前亏”是他们信奉的处事哲学，“出去再说”是他们的行为准则，而如何加强犯罪本质的改造，他们从来就没有这种考虑和需要。对这类罪犯真实面目的识别，需要我们扎实深入的工作作风和清醒的职业头脑。
（四）沉默型。这类抗改罪犯的特点，是并不掩饰自己反改造的思想观点，但从不表现在攻击性的行动上。对于政府的号召、干警的教育，无动于衷，经常以沉默来对抗。有的数月不说一句话，他犯抗拒改造的行为，他们从不介入，但反改造的态度却始终很顽固。由于这类罪犯并不害群，也很少惹事，因而在罪犯中常常显得孤僻安静。对于这类罪犯的存在，如何对其进行教育和改造，往往得不到我们一些干警应有的重视。
（五）懒惰型。这类抗改罪犯的特点，主要表现在对劳动的厌恶和生活态度的消极。他们在劳动中经常借故消极怠工、出工不出力、软磨硬泡。在监管生活中，床铺衣着经常弄得又脏又乱，却不主动整理，表现得既窝囊又不老实。逃避劳动的手段主要是装病，一不想劳动就发病，对周围他犯的批评、嘲讽视而不见，缺少自尊心、荣誉感、不知上进、得过且过、破罐破摔，有时在这类罪犯当中还经常出现一些小偷小摸的行为。这类罪犯的行为表现往往使我们的一些管教干警感到很无奈。
（六）狱霸型。这类抗改罪犯的主要特点，就是上欺政府、下压群犯。这类罪犯他们表面上积极靠近政府、讨好干警，却不重视自己犯罪本质的改造，经常假借干警的名义，在罪犯中横行不轨，公开干着违反监规纪律的坏事。有的借故殴打他犯、勒索物品，稍遇不满和抵触就打击报复，在干警面前花言巧语，隐蔽真相，诬陷他犯，手段恶劣。有的耍弄伎俩，对干警投其所好，骗取信任，搜罗随从，拉拢一些追随者，在罪犯中称王称霸，使许多罪犯敢怒不敢言。这类罪犯的存在，严重的造成了政府与多数罪犯之间的阻隔，由于他们的认知能力和办事能力较强，在分析排查罪犯中存在的问题时，能顺着干警的意图和心理讲出一些所谓的道理，甚至还能献计献策，拿出一些所谓的解决办法。因为他们了解罪犯心理、熟悉罪犯情况，往往颠倒是非，为已所需添油加醋，混淆视听，达到泄私愤和制造混乱的目的。这类罪犯手段阴险毒辣，对要报复的对象冷酷无情、行为残忍，背着干警什么狠毒的坏事都能干得出来。他们为达到早日摆脱改造生活的目的可以不择手段，在他犯身上获得自己的所谓改造成绩。对这类罪犯的认识、了解和识别，往往是我们一些工作作风漂浮、心理浮躁，或者年轻、涉世不深干警的盲点。
（七）团伙型。这类抗改罪犯在狱内形成的团伙，除具有社会上一般犯罪团伙的特点外，还有自身的表现形式和特殊的破坏作用，有明显的隐蔽性和危险性。是罪犯反改造活动的重要形式，也是我们重点排查和打击的对象。狱内团伙的构成和形成特点，一般可分为帮派型、地域型、临时型、竞争型或自然型等。团伙成员中按照所处地位和所起作用可分为头目、骨干、随从三个层次。头目处于核心地位是团伙的统领和指挥者，骨干是团伙中的打手，也有一定的支配权，随从在团伙中处于被支配的地位，参与团伙是为了免受欺压，依附性强。狱内团伙敌视政府的立场目标明确，抗拒改造的意识强烈，对监管改造的破坏性和腐蚀性大。他们暗中活动闹事、威胁同犯、敲诈勒索、传授教唆犯罪手法，行为诡秘，善于欺骗伪装，有些活动往往不容易被管教干警识破。
三、当前狱内犯情给我们的启示
上述狱内犯情的调研结果，给我们的启示是多方面的。在新的历史条件下，监管形势、狱内犯情的发展变化，给我们提出了一系列新的课题，需要我们认真的回答和解决。笔者认为正确答案，只能从《监狱法》所赋予的监狱人民警察在刑罚执行法律关系的主体地位中去寻找。这也是本文试图想要说明的主要问题。
（一）关于角色定位。尽管在新的历史条件下，社会变革和发展迅猛异常，世界变得使人眼花缭乱，但是，监狱作为国家刑罚执行机关的本质属性和根本职能没有变，也不会变。所以我们每个监狱人民警察应该从刑罚执行机关的主体地位出发，重新审视和确定自己的角色定位。坚定的承担起自己应负的历史责任和使命，创造性地发挥自己的作用。
（二）关于价值取向。尽管市场经济的迅速发展，深刻影响着利益关系的调整，各种思想观念和价值取向多元化的格局日益明显，但是，社会主义核心价值观的主流地位却是越来越突出，作用更是越来越明显。所以，我们每个监狱人民警察，应该从所肩负的历史责任和使命出发，用社会主义核心价值观来修正自己的价值取向。努力使自己成为一个无愧于时代，无愧于这份光荣职业的监狱人民警察。
（三）关于专业功底。尽管在新的历史条件下，监狱的社会角色作用、刑罚执行方式、教育改造模式、罪犯的处遇管理等等需要与时俱进，不断更新发展变化。但是，各种刑事罪犯与社会的敌对身份不会改变。所以，我们每个监狱人民警察应该时刻以敏锐的嗅觉、专业的视角，洞察、审视我们面对的特殊群体，时刻保持应有的高度警惕，做到见微知著、未动先知。在这里，职业的敏感和专业的功底是不可或缺的，它是职业警察的立身之本。
（四）关于调查研究。尽管我们应有的保障监狱安全稳定的各种防范措施、应急预案等等无一遗漏，应有尽有，甚至在制度设计上无懈可击。但是，我们且不可以用这样的不变，应对可能出现的万变，而应该时刻以专业的视角，把握犯情变化的细节，拓宽掌控全局的视野。
切记，我们在维护监狱安全稳定的问题上，从来就没有什么捷径可走，必须舍得下苦功夫、下笨功夫，深入调查研究，随时掌握最新情况、搜集最新资料、了解最新动向，使自己随时处于主动的地位。
（五）关于我们的主业。尽管我们对犯情分析排查的次数、内容和标准有严格的规定，但问题是，执行这个规定并不严格、规范，不仅分析排查的次数没有达到要求，更主要的是，一些押犯单位分析排查的质量并不高，基本是流于形式，从狱内发生的各种问题事后检查总结看，通过例行的分析排查活动，事先发现预知的甚少，多数都是在亡羊补牢，已有的教训对于我们来说，应该是足够了。这种情况的出现究竟是执行制度规定的原因？还是工作态度、责任心的原因？或者是习惯已成自然理应如此？虽然不得而知且已知。笔者认为，当务之急这种状况必须改变。因为搞好敌情排查工作，不仅是监管工作的一项重要内容，而且是确保监管稳定的重要环节，无论在什么时候和什么情况下，它都是我们的主业，我们都必须把它放在主业的位置上来对待。
（六）关于基础建设。尽管我们经过了集中进行的岗位大练兵和多次业务培训活动，但是，实际工作遇到的事实证明，我们一些干警的业务功底和专业基本功却变化甚微，有的连简单的询问笔录都做不好，对罪犯“四知道”的考核，个别干警更是叫人啼笑皆非，还有，我们一些基层单位的各项基础工作，特别是有关犯情原始资料的收集、积累和熟知还仍然很薄弱。我们以这种不变的现状如何应对得了形势飞速发展变化所提出的新课题、新挑战？
可见，造就一支政治坚定、作风过硬、业务精通、结构合理、管理科学、廉洁高效的监狱人民警察队伍，实在是任重而道远，也是监狱各级领导的当务之急，事实足以证明，解决好狱警问题是解决监狱发展建设的关键所在。要实现监狱的安全稳定更不能就稳定而抓稳定，监狱的安全稳定，说到底更需要较高的监狱人民警察素质来支撑。
二O一O年五月六日
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会令
第92号
《证券投资基金托管业务管理办法》已经2013年2月17日中国证券监督管理委员会第28次主席办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：肖 钢
中国银行业监督管理委员会主席：尚福林
2013年4月2日
附件：《证券投资基金托管业务管理办法》.doc
证券投资基金托管业务管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。
第三条 商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。
未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。
第四条 基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。
第五条 基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
第六条 中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。
第七条 中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。
第二章 基金托管机构
第八条 申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件:
（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；
（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；
（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；
（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；
（五）有安全高效的清算、交割系统；
（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；
（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；
（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
（九）最近3年无重大违法违规记录；
（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。
第九条 申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定:
（一）系统内证券交易结算资金及时汇划到账；
（二）从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收交易结算数据；
（三）与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；
（四）依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。
第十条 申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定:
（一）基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；
（二）能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场所，无关人员不得随意进入；
（三）有完善的基金交易数据保密制度；
（四）有安全的基金托管业务数据备份系统；
（五）有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。
第十一条 申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会:
（一）申请书；
（二）具有证券业务资格的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；
（三）设立专门基金托管部门的证明文件，确保部门业务运营完整与独立的说明和承诺；
（四）内部机构设置和岗位职责规定；
（五）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；
（六）关于安全保管基金财产有关条件的报告；
（七）关于基金清算、交割系统的运行测试报告；
（八）办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；
（九）基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；
（十）相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、从业人员管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；
（十一）开办基金托管业务的商业计划书；
（十二）中国证监会、中国银监会规定的其他材料。
第十二条 中国证监会应当自收到申请材料之日起5个工作日内作出是否受理的决定。申请材料齐全、符合法定形式的，向申请人出具书面受理凭证；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当一次告知申请人需要补正的全部内容。
第十三条 中国证监会应当自受理申请材料之日起20个工作日内作出行政许可决定。中国证监会作出予以核准决定的，应当会签中国银监会；作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。
中国银监会应当自收到会签件之日起20个工作日内，作出行政许可决定。中国银监会作出予以核准决定的，中国证监会和中国银监会共同签发批准文件，并由中国证监会颁发基金托管业务许可证；中国银监会作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。
第十四条 中国证监会、中国银监会在作出核准决定前，可以采取下列方式进行审查：
（一）以专家评审、核查等方式审查申请材料的内容；
（二）联合对商业银行拟设立基金托管部门的筹建情况进行现场检查，现场检查由两名以上工作人员进行，现场检查的时间不计算在本办法第十三条规定的期限内。
第十五条 取得基金托管资格的商业银行为基金托管人。基金托管人应当及时办理基金托管部门高级管理人员的任职手续。
第三章 托管职责的履行
第十六条 基金托管人在与基金管理人订立基金合同、基金招募说明书、基金托管协议等法律文件前，应当从保护基金份额持有人角度，对涉及投资范围与投资限制、基金费用、收益分配、会计估值、信息披露等方面的条款进行评估，确保相关约定合规清晰、风险揭示充分、会计估值科学公允。在基金托管协议中，还应当对基金托管人与基金管理人之间的业务监督与协作等职责进行详细约定。
第十七条 基金托管人应当安全保管基金财产，按照相关规定和基金托管协议约定履行下列职责：
（一）为所托管的不同基金财产分别设置资金账户、证券账户等投资交易必需的相关账户，确保基金财产的独立与完整；
（二）建立与基金管理人的对账机制，定期核对资金头寸、证券账目、资产净值等数据，及时核查认购与申购资金的到账、赎回资金的支付以及投资资金的支付与到账情况，并对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存15年以上；
（三）对基金财产投资信息和相关资料负保密义务，除法律、行政法规和其他有关规定、监管机构及审计要求外，不得向任何机构或者个人泄露相关信息和资料。
第十八条 基金托管人应当与相关证券登记结算机构签订结算协议，依法承担作为市场结算参与人的相关职责。
基金托管人与基金管理人应当签订结算协议或者在基金托管协议中约定结算条款，明确双方在基金清算交收及相关风险控制方面的职责。基金清算交收过程中，出现基金财产中资金或证券不足以交收的，基金托管人应当及时通知基金管理人，督促基金管理人积极采取措施、最大程度控制违约交收风险与相关损失，并报告中国证监会。
第十九条 基金托管人与基金管理人应当按照《企业会计准则》及中国证监会的有关规定进行估值核算，对各类金融工具的估值方法予以定期评估。基金托管人发现基金份额净值计价出现错误的，应当提示基金管理人立即纠正，并采取合理措施防止损失进一步扩大。基金托管人发现基金份额净值计价出现重大错误或者估值出现重大偏离的，应当提示基金管理人依法履行披露和报告义务。
第二十条 基金托管人应当按照法律法规的规定以及基金合同的约定办理与基金托管业务有关的信息披露事项，包括但不限于：披露基金托管协议，对基金定期报告等信息披露文件中有关基金财务报告等信息及时进行复核审查并出具意见，在基金年度报告和半年度报告中出具托管人报告，就基金托管部门负责人变动等重大事项发布临时公告。
第二十一条 基金托管人应当根据基金合同及托管协议约定，制定基金投资监督标准与监督流程，对基金合同生效之后所托管基金的投资范围、投资比例、投资风格、投资限制、关联方交易等进行严格监督，及时提示基金管理人违规风险。
当发现基金管理人发出但未执行的投资指令或者已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者基金合同约定，应当依法履行通知基金管理人等程序，并及时报告中国证监会，持续跟进基金管理人的后续处理，督促基金管理人依法履行披露义务。基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，基金托管人应当督促基金管理人及时予以赔偿。
第二十二条 基金托管人应当对所托管基金履行法律法规、基金合同有关收益分配约定情况进行定期复核，发现基金收益分配有违规失信行为的，应当及时通知基金管理人，并报告中国证监会。
第二十三条 对于转换基金运作方式、更换基金管理人等需召开基金份额持有人大会审议的事项，基金托管人应当积极配合基金管理人召集基金份额持有人大会；基金管理人未按规定召集或者不能召集的，基金托管人应当按照规定召集基金份额持有人大会，并依法履行对外披露与报告义务。
第二十四条 基金托管人在取得基金托管资格后，不得长期不开展基金托管业务；在从事基金托管业务过程中，不得进行不正当竞争，不得利用非法手段垄断市场，不得违反基金托管协议约定将部分或者全部托管的基金财产委托他人托管。
第二十五条 基金托管人应当按照市场化原则，综合考虑基金托管规模、产品类别、服务内容、业务处理难易程度等因素，与基金管理人协商确定基金托管费用的计算方式和方法。
基金托管费用的计提方式和计算方法应当在基金合同、基金招募说明书中明确列示。
第四章 托管业务内部控制
第二十六条 基金托管人应当按照相关法律法规，针对基金托管业务建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系，保持托管业务内部控制制度健全、执行有效。
基金托管人应当每年聘请具有证券业务资格的会计师事务所，或者由托管人内部审计部门组织，针对基金托管法定业务和增值业务的内部控制制度建设与实施情况，开展相关审查与评估，出具评估报告。
第二十七条 基金托管人应当建立突发事件处理预案制度，对发生严重影响基金份额持有人利益、可能引发系统性风险或者严重影响社会稳定的突发事件，按照预案妥善处理。
第二十八条 基金托管人应当健全从业人员管理制度，完善信息管理及保密制度，加强对基金托管部门从业人员执业行为及投资基金等相关活动的管理。
基金托管部门的从业人员不得利用未公开信息为自己或者他人谋取利益。
第二十九条 基金托管人应当根据托管业务发展及其风险控制的需要，不断完善托管业务信息技术系统，配置足够的托管业务人员，规范岗位职责，加强职业培训，保证托管服务质量。
第三十条 基金托管人应当依法采取措施，确保基金托管和基金销售业务相互独立，切实保障基金财产的完整与独立。
第三十一条 基金托管人根据业务发展的需要，按照法律法规规定和基金托管协议约定委托符合条件的境外资产托管人开展境外资产托管业务的，应当对境外资产托管人进行尽职调查，制定遴选标准与程序，健全相关的业务风险管理和应急处理制度，加强对境外资产托管人的监督与约束。
第三十二条 基金托管人在法定托管职责之外依法开展基金服务外包等增值业务的，应当设立专门的团队与业务系统，与原有基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离，有效防范潜在的利益冲突。
第五章 监督管理与法律责任
第三十三条 申请人在申请基金托管资格时，隐瞒有关情况或者提供虚假申请材料的，中国证监会、中国银监会不予受理或者不予核准，并给予警告；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格。
申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得基金托管资格的，中国证监会商中国银监会取消基金托管资格，给予警告、罚款，由中国证监会注销基金托管业务许可证；中国银监会可以区别不同情形，责令申请人对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，或者对其给予警告、罚款，或者禁止其一定期限直至终身从事银行业工作；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格；涉嫌犯罪的依法移送司法机关，追究刑事责任。
第三十四条 未取得基金托管资格擅自从事基金托管业务的，责令停止，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足一百万元的，并处十万元以上一百万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处三万元以上三十万元以下罚款。
第三十五条 基金托管人应当根据中国证监会的要求，履行下列信息报送义务：
（一）基金投资运作监督报告；
（二）基金托管业务运营情况报告；
（三）基金托管业务内部控制年度评估报告；
（四）中国证监会根据审慎监管原则要求报送的其他材料。
第三十六条 当基金托管人发生下列情形之一的，应当自发生之日起5日内向中国证监会报告：
（一）基金托管部门的设置发生重大变更；
（二）托管人或者其基金托管部门的名称、住所发生变更；
（三）基金托管部门的高级管理人员发生变更；
（四）托管人及基金托管部门的高级管理人员受到刑事、行政处罚，或者被监管机构、司法机关调查；
（五）涉及托管业务的重大诉讼或者仲裁；
（六）与基金托管业务相关的其他重大事项。
第三十七条 中国证监会可以根据日常监管情况，对基金托管人的基金托管部门进行现场检查，并采取下列措施：
（一）要求提供与检查事项有关的文件、会议记录、报表、凭证和其他资料，查阅、复制与检查事项有关的文件；
（二）询问相关工作人员，要求其对有关检查事项做出说明；
（三）检查基金托管业务系统；
（四）中国证监会规定的其他措施。
中国证监会进行现场检查后，应当向被检查的基金托管人出具检查结论。基金托管人及有关人员应当配合中国证监会进行检查，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关材料，或者提供不真实、不准确、不完整的资料。
第三十八条 基金托管人在开展基金托管业务过程中违反本办法规定，中国证监会应当责令限期整改，整改期间可以暂停其办理新的基金托管业务；对直接负责的基金托管业务主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施。
第三十九条 对有下列情形之一的基金托管人，中国证监会商中国银监会可以依法取消其基金托管资格，依法给予罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，中国证监会依法给予罚款，可以并处暂停或者撤销基金从业资格，中国银监会可以并处禁止一定期限直至终身从事银行业工作：
（一）连续3年没有开展基金托管业务的；
（二）未能在规定时间内通过整改验收的；
（三）违反法律法规，情节严重的；
（四）法律法规规定的其他情形。
第六章 附 则
第四十条 本办法适用于境内法人商业银行及境内依法设立的其他金融机构。
第四十一条 非银行金融机构申请基金托管资格的条件与程序由中国证监会另行规定。
第四十二条 本办法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中国证监会、中国银监会联合公布的《证券投资基金托管资格管理办法》同时废止。
丹东市监狱 徐云龙
在新的历史条件下，社会变革的极速发展，给人们的思想观念、价值取向带来巨大变化，社会上各种违法犯罪的类型、手段、涉案人群的结构等等也随之发生了巨大变化，社会犯罪的这种变化，不可避免的也会给狱内犯情带来变化。面对这种情况，积极开展狱内犯情的调查研究，对于预防和打击狱内重新犯罪，维护监狱的安全稳定，具有直接的和积极的现实意义。因为只有通过调研活动，才能及时了解掌握狱内的犯情变化，把握罪犯反改造行为表现的特征和规律，使我们对犯情的动向随时做到心中有数，未动先知，只有这样才能有效的预防和打击重新犯罪，确保监狱的安全稳定。
一、当前狱内犯情的基本特征
根据笔者一个时期以来的调查研究结果，经过初步分析归纳，当前狱内犯情的基本特征是：
（一）罪犯的思想活动和行为表现呈现多元化的趋势。由于社会变革带来的人们思想观念和价值取向的变化，同时也使社会犯罪形态发生了变化。这种变化表现在狱内，就是罪犯的结构和思想活动的日趋多元化。其中暴力型、智能型和带有黑社会性质的社会犯罪形态，呈上升趋势。这些类型罪犯的行为和意识都具有相对的独立性，在实施监管改造的过程中，其犯罪意识和反改造思想的顽劣性植根较深，更具有一定的攻击性、顽固性和危险性，在很大程度上构成了狱内潜在的不安定因素。此外，各种类型累惯犯、跨地区的流窜犯，他们的抗拒改造、暴力倾向、报复意识、凶残性以及残存的再犯罪意识，职务犯罪罪犯中不真心认罪、悔罪心理，部分罪犯变换各种方式、手段对抗改造的行为等等，给监管防范工作提出了新的严肃的课题。
（二）罪犯抗拒改造行为呈现多重性和复杂化的样式。随着形势的发展，罪犯结构的变化，抗拒改造行为表现日趋多重性和复杂化，出现了以下一些特点：
1、隐蔽性。许多罪犯犯罪手段和预谋再犯罪手段更趋隐蔽，有的经过多次判刑和改造，具有一定的反侦察能力，特别是一部分有余罪的罪犯，抱有蒙混和侥幸心理善于伪装。
2、敌对性。凡是抗拒改造的罪犯，其行为表现都具有敌对的性质，只是有的公开、有的隐蔽而已。他们以敌对的立场和态度对抗政府、干警，以至靠近政府的罪犯。
3、多样性。抗拒改造的多样性，主要是抗拒改造行为表现形式的多样性，有的是直接顶撞管教干警的教育；有的专门打击接受改造的罪犯；有的公开破坏监规纪律和改造秩序；有的抗拒劳动；有的预谋脱逃；有的采取隐蔽的形式暗地活动；还有的以伪装积极接受改造的表象，蒙骗他人伺机妄动等等。
4、顽固性。抗拒改造的顽固性，主要表现在反改造态度的一贯性和起伏性上。如有些罪犯在狱内多次喝酒、倒酒、赌博、私藏违禁品，尽管多次被惩处，仍然恶习不改，一犯再犯。个别的经过教育虽然似乎有所收敛，但过了一段时间，又重蹈覆辙，明显地表现出顽固性和起伏性的特点。
5、虚弱性。色厉内荏是抗改罪犯本质虚弱的共同特点。他们在进行抗改活动时，经常本能地意识到自己的孤立，因而常常采取孤注一掷的行为，这种行为的本质正是他们内心虚弱的表现。
（三）接受改造和抗拒改造矛盾心理的存在，在罪犯中具有普遍化的倾向。我国现行的刑罚执行，主要是通过监禁刑实现的，它是实现惩罚职能和改造职能的前提和条件。刑罚执行的基本过程是对罪犯剥夺人身自由、强迫劳动、进行思想改造、学习技能、培养劳动习惯、成为新人。这一过程的主要特征是，首先剥夺罪犯人身自由，在监禁的条件下强迫劳动和教育改造。罪犯服刑前后天壤之别的变化和处遇，造成了他们接受改造和抗拒改造的矛盾心理。特别是在当前的社会背景条件下，更催化了这种矛盾心理的产生。调查结果显示，这种矛盾心理在罪犯中的存在已不是个别现象，越来越具有普遍化的倾向。同时这种矛盾心理的存在还具有它的两重性，它既是维护监管稳定的不利因素，同时它又给我们如何有针对性的开展工作，进而实现监管秩序稳定提供了必要的前提条件。只要我们认识和掌握规律、因势利导、趋利避害、化消极因素为积极因素，一定会收到事半功倍的效果。
（四）罪犯和罪犯亲属千方百计攀结关系、拉拢腐蚀管教干警，企图逃避改造倾向的严峻性呈现漫延势头。监狱在一定层面上是社会矛盾冲突和社会犯罪现象的交汇点，狱情状况不可避免的要受到社情、国情与犯情的影响和制约。由于社会大变革形成了人们的思想观念、价值取向的多元化格局，这种趋势的影响必然波及到监狱中两个互相对立统一的特殊群体。罪犯和罪犯亲属为了逃避惩罚和改造，为了在改造道路上走捷径，千方百计、不择手段的在掌握一定权力的部门和人员身上打主意、下功夫。他们挖空心思的攀结各种关系，使用钱物打通关节，拉拢收买对他们来说的关键人物。于是就出现了人们匪夷所思的奇怪现象。小到选择改造岗位上的特殊照顾，计分考核上的关系分、人情分、照顾分、特殊分，行政奖励上的事实缩水；大到法定立功上通过侦察机关、审判机关的移花接木，减刑上使用金钱疏通关系，增加浮动期等等。这些情况绝非笔者的凭空捏造和臆想杜撰。虽然是个别现象，但是足以说明罪犯企图改造走捷径和逃避改造倾向的严峻性，这种情况有扩散和漫延的趋势。
二、当前狱内犯情的主要特点
当前影响狱内安全稳定的犯情表现形式，随着社会变革的不断发展变化，正在发生着新的变化，随着这种变化，形成了既传统又现代的罪犯反改造行为特点，根据调查分析结果，其主要特点可以作出这样的归纳：
（一）狂暴型。这类反改造罪犯，自控能力差，心理活动外化，抗改意识明显地表现于行动，气焰嚣张、态度恶劣、无视监规纪律、顶撞干警、抗拒改造、蛮不讲理、行为粗野、不计后果，往往以发泄内心一时怨恨为快。他们的性格一般比较直率，思想易于偏激，抗改行为比较明显单一，容易受到孤立和制止。对这类罪犯的掌控应该是管教干警工作的重点。
（二）狡诈型。这类抗改罪犯，行动比较诡秘阴险，他们往往不直接出面，而采取在罪犯中教唆、拉拢、煽动等伎俩，玩弄“借刀杀人”的手段。他们善于看形势、观风向，在很多情况下扮演既教唆他犯反改造，又在危及自身时装出揭发检举的姿态，嫁祸于人、逃避罪责。他们攻击目标的指向，往往是靠近政府积极接受改造的罪犯，真正的意图是使政府的各项号召难以落实，对抗改造政策。这类罪犯一般年龄较大、经历复杂，有的在犯罪作案时，使用的手段就很狡诈，在犯罪团伙中往往是一些组织者和策划者。揭露和发现这类抗改罪犯，需要我们认真缜密的工作态度和扎实深厚的专业功底。
（三）虚伪型。这类抗改罪犯的行为特点，是用表面的顺从、伪装来掩饰他们与政府的对立。他们很少在罪犯中招惹是非，希望其他罪犯闹事，但自己却尽力回避参与。这类罪犯的自控能力较强，文化和认知程度较高，理智使他们懂得政府的威力无法抗拒。“不吃眼前亏”是他们信奉的处事哲学，“出去再说”是他们的行为准则，而如何加强犯罪本质的改造，他们从来就没有这种考虑和需要。对这类罪犯真实面目的识别，需要我们扎实深入的工作作风和清醒的职业头脑。
（四）沉默型。这类抗改罪犯的特点，是并不掩饰自己反改造的思想观点，但从不表现在攻击性的行动上。对于政府的号召、干警的教育，无动于衷，经常以沉默来对抗。有的数月不说一句话，他犯抗拒改造的行为，他们从不介入，但反改造的态度却始终很顽固。由于这类罪犯并不害群，也很少惹事，因而在罪犯中常常显得孤僻安静。对于这类罪犯的存在，如何对其进行教育和改造，往往得不到我们一些干警应有的重视。
（五）懒惰型。这类抗改罪犯的特点，主要表现在对劳动的厌恶和生活态度的消极。他们在劳动中经常借故消极怠工、出工不出力、软磨硬泡。在监管生活中，床铺衣着经常弄得又脏又乱，却不主动整理，表现得既窝囊又不老实。逃避劳动的手段主要是装病，一不想劳动就发病，对周围他犯的批评、嘲讽视而不见，缺少自尊心、荣誉感、不知上进、得过且过、破罐破摔，有时在这类罪犯当中还经常出现一些小偷小摸的行为。这类罪犯的行为表现往往使我们的一些管教干警感到很无奈。
（六）狱霸型。这类抗改罪犯的主要特点，就是上欺政府、下压群犯。这类罪犯他们表面上积极靠近政府、讨好干警，却不重视自己犯罪本质的改造，经常假借干警的名义，在罪犯中横行不轨，公开干着违反监规纪律的坏事。有的借故殴打他犯、勒索物品，稍遇不满和抵触就打击报复，在干警面前花言巧语，隐蔽真相，诬陷他犯，手段恶劣。有的耍弄伎俩，对干警投其所好，骗取信任，搜罗随从，拉拢一些追随者，在罪犯中称王称霸，使许多罪犯敢怒不敢言。这类罪犯的存在，严重的造成了政府与多数罪犯之间的阻隔，由于他们的认知能力和办事能力较强，在分析排查罪犯中存在的问题时，能顺着干警的意图和心理讲出一些所谓的道理，甚至还能献计献策，拿出一些所谓的解决办法。因为他们了解罪犯心理、熟悉罪犯情况，往往颠倒是非，为已所需添油加醋，混淆视听，达到泄私愤和制造混乱的目的。这类罪犯手段阴险毒辣，对要报复的对象冷酷无情、行为残忍，背着干警什么狠毒的坏事都能干得出来。他们为达到早日摆脱改造生活的目的可以不择手段，在他犯身上获得自己的所谓改造成绩。对这类罪犯的认识、了解和识别，往往是我们一些工作作风漂浮、心理浮躁，或者年轻、涉世不深干警的盲点。
（七）团伙型。这类抗改罪犯在狱内形成的团伙，除具有社会上一般犯罪团伙的特点外，还有自身的表现形式和特殊的破坏作用，有明显的隐蔽性和危险性。是罪犯反改造活动的重要形式，也是我们重点排查和打击的对象。狱内团伙的构成和形成特点，一般可分为帮派型、地域型、临时型、竞争型或自然型等。团伙成员中按照所处地位和所起作用可分为头目、骨干、随从三个层次。头目处于核心地位是团伙的统领和指挥者，骨干是团伙中的打手，也有一定的支配权，随从在团伙中处于被支配的地位，参与团伙是为了免受欺压，依附性强。狱内团伙敌视政府的立场目标明确，抗拒改造的意识强烈，对监管改造的破坏性和腐蚀性大。他们暗中活动闹事、威胁同犯、敲诈勒索、传授教唆犯罪手法，行为诡秘，善于欺骗伪装，有些活动往往不容易被管教干警识破。
三、当前狱内犯情给我们的启示
上述狱内犯情的调研结果，给我们的启示是多方面的。在新的历史条件下，监管形势、狱内犯情的发展变化，给我们提出了一系列新的课题，需要我们认真的回答和解决。笔者认为正确答案，只能从《监狱法》所赋予的监狱人民警察在刑罚执行法律关系的主体地位中去寻找。这也是本文试图想要说明的主要问题。
（一）关于角色定位。尽管在新的历史条件下，社会变革和发展迅猛异常，世界变得使人眼花缭乱，但是，监狱作为国家刑罚执行机关的本质属性和根本职能没有变，也不会变。所以我们每个监狱人民警察应该从刑罚执行机关的主体地位出发，重新审视和确定自己的角色定位。坚定的承担起自己应负的历史责任和使命，创造性地发挥自己的作用。
（二）关于价值取向。尽管市场经济的迅速发展，深刻影响着利益关系的调整，各种思想观念和价值取向多元化的格局日益明显，但是，社会主义核心价值观的主流地位却是越来越突出，作用更是越来越明显。所以，我们每个监狱人民警察，应该从所肩负的历史责任和使命出发，用社会主义核心价值观来修正自己的价值取向。努力使自己成为一个无愧于时代，无愧于这份光荣职业的监狱人民警察。
（三）关于专业功底。尽管在新的历史条件下，监狱的社会角色作用、刑罚执行方式、教育改造模式、罪犯的处遇管理等等需要与时俱进，不断更新发展变化。但是，各种刑事罪犯与社会的敌对身份不会改变。所以，我们每个监狱人民警察应该时刻以敏锐的嗅觉、专业的视角，洞察、审视我们面对的特殊群体，时刻保持应有的高度警惕，做到见微知著、未动先知。在这里，职业的敏感和专业的功底是不可或缺的，它是职业警察的立身之本。
（四）关于调查研究。尽管我们应有的保障监狱安全稳定的各种防范措施、应急预案等等无一遗漏，应有尽有，甚至在制度设计上无懈可击。但是，我们且不可以用这样的不变，应对可能出现的万变，而应该时刻以专业的视角，把握犯情变化的细节，拓宽掌控全局的视野。
切记，我们在维护监狱安全稳定的问题上，从来就没有什么捷径可走，必须舍得下苦功夫、下笨功夫，深入调查研究，随时掌握最新情况、搜集最新资料、了解最新动向，使自己随时处于主动的地位。
（五）关于我们的主业。尽管我们对犯情分析排查的次数、内容和标准有严格的规定，但问题是，执行这个规定并不严格、规范，不仅分析排查的次数没有达到要求，更主要的是，一些押犯单位分析排查的质量并不高，基本是流于形式，从狱内发生的各种问题事后检查总结看，通过例行的分析排查活动，事先发现预知的甚少，多数都是在亡羊补牢，已有的教训对于我们来说，应该是足够了。这种情况的出现究竟是执行制度规定的原因？还是工作态度、责任心的原因？或者是习惯已成自然理应如此？虽然不得而知且已知。笔者认为，当务之急这种状况必须改变。因为搞好敌情排查工作，不仅是监管工作的一项重要内容，而且是确保监管稳定的重要环节，无论在什么时候和什么情况下，它都是我们的主业，我们都必须把它放在主业的位置上来对待。
（六）关于基础建设。尽管我们经过了集中进行的岗位大练兵和多次业务培训活动，但是，实际工作遇到的事实证明，我们一些干警的业务功底和专业基本功却变化甚微，有的连简单的询问笔录都做不好，对罪犯“四知道”的考核，个别干警更是叫人啼笑皆非，还有，我们一些基层单位的各项基础工作，特别是有关犯情原始资料的收集、积累和熟知还仍然很薄弱。我们以这种不变的现状如何应对得了形势飞速发展变化所提出的新课题、新挑战？
可见，造就一支政治坚定、作风过硬、业务精通、结构合理、管理科学、廉洁高效的监狱人民警察队伍，实在是任重而道远，也是监狱各级领导的当务之急，事实足以证明，解决好狱警问题是解决监狱发展建设的关键所在。要实现监狱的安全稳定更不能就稳定而抓稳定，监狱的安全稳定，说到底更需要较高的监狱人民警察素质来支撑。
二O一O年五月六日
证券投资基金托管业务管理办法
中国证券监督管理委员会令
第92号
《证券投资基金托管业务管理办法》已经2013年2月17日中国证券监督管理委员会第28次主席办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：肖 钢
中国银行业监督管理委员会主席：尚福林
2013年4月2日
附件：《证券投资基金托管业务管理办法》.doc
证券投资基金托管业务管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范证券投资基金托管业务，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进证券投资基金健康发展，根据《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称证券投资基金（以下简称基金）托管，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。
第三条 商业银行从事基金托管业务，应当经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）核准，依法取得基金托管资格。其他金融机构从事基金托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得基金托管资格。
未取得基金托管资格的机构，不得从事基金托管业务。
第四条 基金托管人应当遵守法律法规的规定以及基金合同和基金托管协议的约定，恪守职业道德和行为规范，诚实信用、谨慎勤勉，为基金份额持有人利益履行基金托管职责。
第五条 基金托管人的基金托管部门高级管理人员和其他从业人员应当忠实、勤勉地履行职责，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
第六条 中国证监会、中国银监会依照法律法规和审慎监管原则，对基金托管人及其基金托管业务活动实施监督管理。
第七条 中国证券投资基金业协会依据法律法规和自律规则，对基金托管人及其基金托管业务活动进行自律管理。
第二章 基金托管机构
第八条 申请基金托管资格的商业银行（以下简称申请人），应当具备下列条件:
（一）最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币，资本充足率等风险控制指标符合监管部门的有关规定；
（二）设有专门的基金托管部门，部门设置能够保证托管业务运营的完整与独立；
（三）基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2；拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于8人，并具有基金从业资格，其中，核算、监督等核心业务岗位人员应当具备2年以上托管业务从业经验；
（四）有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独立的条件；
（五）有安全高效的清算、交割系统；
（六）基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独立的安全监控系统；
（七）基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统；
（八）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
（九）最近3年无重大违法违规记录；
（十）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。
第九条 申请人应当具有健全的清算、交割业务制度，清算、交割系统应当符合下列规定:
（一）系统内证券交易结算资金及时汇划到账；
（二）从交易所、证券登记结算机构等相关机构安全接收交易结算数据；
（三）与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接；
（四）依法执行基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。
第十条 申请人的基金托管营业场所、安全防范设施、与基金托管业务有关的其他设施和相关制度，应当符合下列规定:
（一）基金托管部门的营业场所相对独立，配备门禁系统；
（二）能够接触基金交易数据的业务岗位有单独的办公场所，无关人员不得随意进入；
（三）有完善的基金交易数据保密制度；
（四）有安全的基金托管业务数据备份系统；
（五）有基金托管业务的应急处理方案，具备应急处理能力。
第十一条 申请人应当向中国证监会报送下列申请材料，同时抄报中国银监会:
（一）申请书；
（二）具有证券业务资格的会计师事务所出具的净资产和资本充足率专项验资报告；
（三）设立专门基金托管部门的证明文件，确保部门业务运营完整与独立的说明和承诺；
（四）内部机构设置和岗位职责规定；
（五）基金托管部门拟任高级管理人员和执业人员基本情况，包括拟任高级管理人员任职材料，拟任执业人员名单、履历、基金从业资格证明复印件、专业培训及岗位配备情况；
（六）关于安全保管基金财产有关条件的报告；
（七）关于基金清算、交割系统的运行测试报告；
（八）办公场所平面图、安全监控系统设计方案和安装调试情况报告；
（九）基金托管业务备份系统设计方案和应急处理方案、应急处理能力测试报告；
（十）相关业务规章制度，包括业务管理、操作规程、基金会计核算、基金清算、信息披露、内部稽核监控、内控与风险管理、信息系统管理、从业人员管理、保密与档案管理、重大可疑情况报告、应急处理及其他履行基金托管人职责所需的规章制度；
（十一）开办基金托管业务的商业计划书；
（十二）中国证监会、中国银监会规定的其他材料。
第十二条 中国证监会应当自收到申请材料之日起5个工作日内作出是否受理的决定。申请材料齐全、符合法定形式的，向申请人出具书面受理凭证；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当一次告知申请人需要补正的全部内容。
第十三条 中国证监会应当自受理申请材料之日起20个工作日内作出行政许可决定。中国证监会作出予以核准决定的，应当会签中国银监会；作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。
中国银监会应当自收到会签件之日起20个工作日内，作出行政许可决定。中国银监会作出予以核准决定的，中国证监会和中国银监会共同签发批准文件，并由中国证监会颁发基金托管业务许可证；中国银监会作出不予核准决定的，应当说明理由并告知申请人，行政许可程序终止。
第十四条 中国证监会、中国银监会在作出核准决定前，可以采取下列方式进行审查：
（一）以专家评审、核查等方式审查申请材料的内容；
（二）联合对商业银行拟设立基金托管部门的筹建情况进行现场检查，现场检查由两名以上工作人员进行，现场检查的时间不计算在本办法第十三条规定的期限内。
第十五条 取得基金托管资格的商业银行为基金托管人。基金托管人应当及时办理基金托管部门高级管理人员的任职手续。
第三章 托管职责的履行
第十六条 基金托管人在与基金管理人订立基金合同、基金招募说明书、基金托管协议等法律文件前，应当从保护基金份额持有人角度，对涉及投资范围与投资限制、基金费用、收益分配、会计估值、信息披露等方面的条款进行评估，确保相关约定合规清晰、风险揭示充分、会计估值科学公允。在基金托管协议中，还应当对基金托管人与基金管理人之间的业务监督与协作等职责进行详细约定。
第十七条 基金托管人应当安全保管基金财产，按照相关规定和基金托管协议约定履行下列职责：
（一）为所托管的不同基金财产分别设置资金账户、证券账户等投资交易必需的相关账户，确保基金财产的独立与完整；
（二）建立与基金管理人的对账机制，定期核对资金头寸、证券账目、资产净值等数据，及时核查认购与申购资金的到账、赎回资金的支付以及投资资金的支付与到账情况，并对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存15年以上；
（三）对基金财产投资信息和相关资料负保密义务，除法律、行政法规和其他有关规定、监管机构及审计要求外，不得向任何机构或者个人泄露相关信息和资料。
第十八条 基金托管人应当与相关证券登记结算机构签订结算协议，依法承担作为市场结算参与人的相关职责。
基金托管人与基金管理人应当签订结算协议或者在基金托管协议中约定结算条款，明确双方在基金清算交收及相关风险控制方面的职责。基金清算交收过程中，出现基金财产中资金或证券不足以交收的，基金托管人应当及时通知基金管理人，督促基金管理人积极采取措施、最大程度控制违约交收风险与相关损失，并报告中国证监会。
第十九条 基金托管人与基金管理人应当按照《企业会计准则》及中国证监会的有关规定进行估值核算，对各类金融工具的估值方法予以定期评估。基金托管人发现基金份额净值计价出现错误的，应当提示基金管理人立即纠正，并采取合理措施防止损失进一步扩大。基金托管人发现基金份额净值计价出现重大错误或者估值出现重大偏离的，应当提示基金管理人依法履行披露和报告义务。
第二十条 基金托管人应当按照法律法规的规定以及基金合同的约定办理与基金托管业务有关的信息披露事项，包括但不限于：披露基金托管协议，对基金定期报告等信息披露文件中有关基金财务报告等信息及时进行复核审查并出具意见，在基金年度报告和半年度报告中出具托管人报告，就基金托管部门负责人变动等重大事项发布临时公告。
第二十一条 基金托管人应当根据基金合同及托管协议约定，制定基金投资监督标准与监督流程，对基金合同生效之后所托管基金的投资范围、投资比例、投资风格、投资限制、关联方交易等进行严格监督，及时提示基金管理人违规风险。
当发现基金管理人发出但未执行的投资指令或者已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者基金合同约定，应当依法履行通知基金管理人等程序，并及时报告中国证监会，持续跟进基金管理人的后续处理，督促基金管理人依法履行披露义务。基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，基金托管人应当督促基金管理人及时予以赔偿。
第二十二条 基金托管人应当对所托管基金履行法律法规、基金合同有关收益分配约定情况进行定期复核，发现基金收益分配有违规失信行为的，应当及时通知基金管理人，并报告中国证监会。
第二十三条 对于转换基金运作方式、更换基金管理人等需召开基金份额持有人大会审议的事项，基金托管人应当积极配合基金管理人召集基金份额持有人大会；基金管理人未按规定召集或者不能召集的，基金托管人应当按照规定召集基金份额持有人大会，并依法履行对外披露与报告义务。
第二十四条 基金托管人在取得基金托管资格后，不得长期不开展基金托管业务；在从事基金托管业务过程中，不得进行不正当竞争，不得利用非法手段垄断市场，不得违反基金托管协议约定将部分或者全部托管的基金财产委托他人托管。
第二十五条 基金托管人应当按照市场化原则，综合考虑基金托管规模、产品类别、服务内容、业务处理难易程度等因素，与基金管理人协商确定基金托管费用的计算方式和方法。
基金托管费用的计提方式和计算方法应当在基金合同、基金招募说明书中明确列示。
第四章 托管业务内部控制
第二十六条 基金托管人应当按照相关法律法规，针对基金托管业务建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系，保持托管业务内部控制制度健全、执行有效。
基金托管人应当每年聘请具有证券业务资格的会计师事务所，或者由托管人内部审计部门组织，针对基金托管法定业务和增值业务的内部控制制度建设与实施情况，开展相关审查与评估，出具评估报告。
第二十七条 基金托管人应当建立突发事件处理预案制度，对发生严重影响基金份额持有人利益、可能引发系统性风险或者严重影响社会稳定的突发事件，按照预案妥善处理。
第二十八条 基金托管人应当健全从业人员管理制度，完善信息管理及保密制度，加强对基金托管部门从业人员执业行为及投资基金等相关活动的管理。
基金托管部门的从业人员不得利用未公开信息为自己或者他人谋取利益。
第二十九条 基金托管人应当根据托管业务发展及其风险控制的需要，不断完善托管业务信息技术系统，配置足够的托管业务人员，规范岗位职责，加强职业培训，保证托管服务质量。
第三十条 基金托管人应当依法采取措施，确保基金托管和基金销售业务相互独立，切实保障基金财产的完整与独立。
第三十一条 基金托管人根据业务发展的需要，按照法律法规规定和基金托管协议约定委托符合条件的境外资产托管人开展境外资产托管业务的，应当对境外资产托管人进行尽职调查，制定遴选标准与程序，健全相关的业务风险管理和应急处理制度，加强对境外资产托管人的监督与约束。
第三十二条 基金托管人在法定托管职责之外依法开展基金服务外包等增值业务的，应当设立专门的团队与业务系统，与原有基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离，有效防范潜在的利益冲突。
第五章 监督管理与法律责任
第三十三条 申请人在申请基金托管资格时，隐瞒有关情况或者提供虚假申请材料的，中国证监会、中国银监会不予受理或者不予核准，并给予警告；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格。
申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得基金托管资格的，中国证监会商中国银监会取消基金托管资格，给予警告、罚款，由中国证监会注销基金托管业务许可证；中国银监会可以区别不同情形，责令申请人对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，或者对其给予警告、罚款，或者禁止其一定期限直至终身从事银行业工作；申请人在3年内不得再次申请基金托管资格；涉嫌犯罪的依法移送司法机关，追究刑事责任。
第三十四条 未取得基金托管资格擅自从事基金托管业务的，责令停止，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足一百万元的，并处十万元以上一百万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处三万元以上三十万元以下罚款。
第三十五条 基金托管人应当根据中国证监会的要求，履行下列信息报送义务：
（一）基金投资运作监督报告；
（二）基金托管业务运营情况报告；
（三）基金托管业务内部控制年度评估报告；
（四）中国证监会根据审慎监管原则要求报送的其他材料。
第三十六条 当基金托管人发生下列情形之一的，应当自发生之日起5日内向中国证监会报告：
（一）基金托管部门的设置发生重大变更；
（二）托管人或者其基金托管部门的名称、住所发生变更；
（三）基金托管部门的高级管理人员发生变更；
（四）托管人及基金托管部门的高级管理人员受到刑事、行政处罚，或者被监管机构、司法机关调查；
（五）涉及托管业务的重大诉讼或者仲裁；
（六）与基金托管业务相关的其他重大事项。
第三十七条 中国证监会可以根据日常监管情况，对基金托管人的基金托管部门进行现场检查，并采取下列措施：
（一）要求提供与检查事项有关的文件、会议记录、报表、凭证和其他资料，查阅、复制与检查事项有关的文件；
（二）询问相关工作人员，要求其对有关检查事项做出说明；
（三）检查基金托管业务系统；
（四）中国证监会规定的其他措施。
中国证监会进行现场检查后，应当向被检查的基金托管人出具检查结论。基金托管人及有关人员应当配合中国证监会进行检查，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关材料，或者提供不真实、不准确、不完整的资料。
第三十八条 基金托管人在开展基金托管业务过程中违反本办法规定，中国证监会应当责令限期整改，整改期间可以暂停其办理新的基金托管业务；对直接负责的基金托管业务主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施。
第三十九条 对有下列情形之一的基金托管人，中国证监会商中国银监会可以依法取消其基金托管资格，依法给予罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，中国证监会依法给予罚款，可以并处暂停或者撤销基金从业资格，中国银监会可以并处禁止一定期限直至终身从事银行业工作：
（一）连续3年没有开展基金托管业务的；
（二）未能在规定时间内通过整改验收的；
（三）违反法律法规，情节严重的；
（四）法律法规规定的其他情形。
第六章 附 则
第四十条 本办法适用于境内法人商业银行及境内依法设立的其他金融机构。
第四十一条 非银行金融机构申请基金托管资格的条件与程序由中国证监会另行规定。
第四十二条 本办法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中国证监会、中国银监会联合公布的《证券投资基金托管资格管理办法》同时废止。
